Cât costă să înființezi o firmă în Bulgaria sau Dubai și de ce nu este o idee bună

Tot mai mulți antreprenori români își exprimă dorința de a părăsi sistemul fiscal autohton, pe fondul incertitudinilor economice, al discuțiilor despre impozitul progresiv și al majorării TVA la 24%. Experții consultați de „Adevărul” au explicat de ce nu este o idee bună și ce riscuri își asumă.

Mulți români sunt interesați să-și înființeze o firmă în Bulgaria sau Dubai

Printre motivele invocate de antreprenori pentru mutarea firmei în afara României se numără:

• Reducerea poverii fiscale – Ungaria, de exemplu, are un impozit pe profit de doar 9%.

• Stabilitate legislativă – în unele state europene, schimbările fiscale sunt rare și previzibile.

• Facilități specifice – deduceri pentru investiții, inovație, IT sau energie verde.

De altfel, pe internet sunt o mulțime de anunțuri privind înființarea unei firme în Bulgaria sau Dubai, unele dintre ele oferind chiar și sediu social.

Cât costă înregistrarea unei firme în Bulgaria sau Dubai

Spre exemplu, o firmă oferă pe lângă documente și sediul social: „Mai simplu și ieftin este să deschideți un SRL nou, dar puteți deschide și o sucursală a unei firme existente. (…) 335 de euro costă înființarea unui SRL neplătitor de TVA cu asociat unic – persoană fizică și 550 de euro costă înființarea unei firme, înscrise în scopuri de TVA și ca operator intracomunitar cu toate taxele incluse. (…) Vă oferim și adresă pentru sediul social pe strada (…) din Ruse. În Bulgaria mai multe societăți comerciale pot fi înregistrate la aceeași adresă”, se menționează într-unul dintre anunțuri.

Un alt anunț privește înregistrarea unei companii în Dubai și costurile aferente.

„Costul înființării unei companii cu capital străin în Dubai depinde de câțiva factori cheie: tipul de activitate, locația (zonă liberă sau continent), tipul de licență, precum și amploarea activității planificate. Se estimează că înființarea unei companii în Dubai costă între 10.000 și 40.000 AED (12 000 RON – 45 000 RON) , acestea fiind taxe legate de procesul de înregistrare și care nu includ costurile operaționale suplimentare. Cheltuielile includ, de asemenea, licențele și autorizațiile din Dubai, al căror cost depinde de sectorul de activitate – cerințele sunt diferite pentru companiile comerciale, de servicii sau tehnologice.

Procesul de înregistrare a unei companii cuprinde câteva etape: trebuie să aduni documentele de conformitate, să verifici disponibilitatea numelui companiei, să stabilești tipul de activitate și să pregătești și să semnezi contractul de societate, pe care este recomandat să îl consulți cu o firmă de contabilitate cu experiență. Următoarea etapă este deschiderea unui cont bancar, care va fi necesar pentru a începe activitatea”, se precizează în anunț.

Contactat de „Adevărul”, Marius Stanciu, avocat specializat în fiscalitate, susține însă că sunt riscuri foarte mari, în spatele acestei tendințe de înființare a unor firme în Bulgaria sau Dubai ascunzându-se numeroase mituri și capcane. 

„Este o modă acum ca antreprenorii români să se uite spre Bulgaria, Dubai, Malta sau off-shore-uri, insule în Caraibe. Însă, în realitate, nu este deloc simplu să muți rezidența fiscală. Dacă nu există o relocare reală – cu prezență fizică și activitate economică efectivă – riști ca ANAF să recalifice totul și să impună impozitare suplimentară în România. Noi le explicăm antreprenorilor că nu este atât de simplu să mute firma, rezidența fiscală în alte țări. S-ar putea ca la final de an, după calcule, să plătească mai mult sau să fie pe minus dacă muță firma din România”, a declarat el.

Cât de complicată este, în realitate, mutarea rezidenței fiscale

Potrivit acestuia, procesul de schimbare a rezidenței fiscale implică:

• Proceduri legale și administrative complexe, ce pot dura luni sau chiar peste un an.

• Costuri semnificative: onorarii pentru avocați și consultanți, taxe locale, chirii, contabilitate.

• Obligația unei prezențe reale: angajați, spațiu de lucru, activitate economică concretă.

• Riscul de neconformitate: nerespectarea convențiilor de evitare a dublei impuneri sau a cerințelor de substanță economică poate atrage recalificarea fiscală și sancțiuni.

Iluzii fiscale versus realitate birocratică

Procedura de mutare în altă țară poate fi simplă sau ușoară, depinde de la caz la caz. În esență, nu este atât de simplă mutarea rezidenței fiscale.

Bulgaria este deseori promovată drept un paradis fiscal regional, cu impozit pe profit de doar 10%. Însă pentru a beneficia legal de acest regim, antreprenorul trebuie să locuiască efectiv în Bulgaria minimum 183 de zile pe an, fără reveniri frecvente în România. Totodată, firma trebuie să aibă activitate concretă acolo – angajați, birou, facturare locală, potrivit avocatului Marius Stanciu.

Totodată, Dubai este visul fiscal al multor antreprenori: fără impozit pe venit sau dividende, mediu fiscal aparent relaxat. Însă procedura de obținere a rezidenței fiscale este riguroasă: presupune mutarea reală, închirierea unei locuințe, cheltuieli locale, prezență constantă și activitate înregistrată în Emirate. În lipsa acestor condiții, autoritățile fiscale române pot contesta statutul de nerezident și pot impozita integral veniturile.

„Procedura în sine de mutare a firmei în Bulgaria este destul de greoaie, iar în Dubai și mai complicată. Iar mulți antreprenori renunță la idee, când află că trebuie să se mute în țara respectivă. Nu este așa ușor, nu e doar o chestiune de modificat hârtii, real vorbind te supui unui risc de recalificare din partea ANAF. Mai exact, ANAF, mai ales în contextul economic actual, va verifica dacă centrul intereselor tale este acolo, chiar dacă tu ai certificat de rezidență fiscală în Bulgaria. Dacă autoritățile române determină că, de fapt, mutarea a fost artificială, pot recalifica operațiunile tale de business din punct de vedere fiscal și să fii supus impozitării românești, adică practic să plătească în plus, pe lângă impozitele și taxele în țara respectivă”, a declarat expertul pentru „Adevărul”.

Malta atrage în special antreprenori din domeniile crypto și gambling, datorită reglementărilor clare și regimurilor fiscale atractive. Dar relocarea rămâne la fel de riguroasă. Off-shore-urile (de exemplu, Seychelles) sunt din ce în ce mai riscante și nu mai permit repatrierea facilă a capitalurilor în Europa. În plus, reglementările internaționale (BEPS, DAC6, CRS) au redus dramatic avantajele acestora.

Avantajele unei firme offshore

Georgiana Găman, expert contabil, auditor financiar și consultant fiscal, a prezentat avantajele și dezavantajele unei firme offshore.

Dintre avantaje, aceasta a enumerat:

1. Optimizarea Fiscală

Una dintre cele mai mari motivații pentru a înființa o firmă offshore este avantajul fiscal. Multe jurisdicții offshore oferă rate reduse de impozitare sau chiar impozit zero pentru anumite tipuri de venituri.

2. Protecția Activelor

Companiile offshore pot fi folosite pentru a proteja activele împotriva unor potențiale procese sau cereri de executare silită. În multe cazuri, jurisdicțiile offshore oferă protecție legală sporită pentru proprietarii companiilor.

3. Confidențialitate

Jurisdicțiile offshore sunt renumite pentru nivelul ridicat de confidențialitate, protejând identitatea proprietarilor. Acest aspect poate fi important pentru afacerile care preferă să își păstreze structura și operațiunile private.

4. Costuri de Administrare Reduse

În multe țări, costurile pentru menținerea unei companii offshore sunt mult mai mici decât cele din alte jurisdicții. Acest lucru poate face o firmă offshore o opțiune viabilă pentru afaceri cu bugete mai reduse, care doresc să reducă cheltuielile administrative.

Dezavantajele unei firme offshore

În ce privește dezavantajele înființării unei firme offshore, expertul în fiscalitate a enumerat:

            1.         Reguli și Reglementări

Deși flexibilitatea reglementărilor poate fi un avantaj, există riscuri în alegerea unei jurisdicții cu reguli prea relaxate. Este important să te asiguri că jurisdicția respectivă are un cadru legal solid, pentru a evita riscurile financiare și de imagine.

            2.         Probleme de Imagine

Înregistrarea unei companii offshore poate ridica întrebări privind transparența și intențiile afacerii. În multe cazuri, utilizarea firmelor offshore este asociată cu evitarea taxelor și alte practici neetice, ceea ce poate afecta reputația companiei.

            3.         Riscuri Juridice

Dacă firma offshore este utilizată pentru a evita taxe sau pentru alte scopuri ilegale, există riscuri considerabile de ordin juridic. Multe guverne și organizații internaționale, inclusiv UE, au început să impună măsuri stricte pentru a preveni evitarea fiscală prin intermediul structurilor offshore.

            4.         Acces Limitat la Credite și Finanțări

Unele bănci și instituții financiare pot fi reticente în a acorda credite companiilor offshore, din cauza riscurilor percepute. Acest lucru poate limita accesul firmei tale la finanțare, ceea ce poate fi o problemă pentru companiile în creștere.